陈某欺诈发行股票、债券罪案-和记娱乐app

陈某欺诈发行股票、债券罪案

案情：xx股份公司成立于2006年10月，被告人陈某系公司法定代表人、董事长，陈某之妻关某系公司总经理，两人系该公司实际控制人。2010年至2013年间，xx股份公司因经营不善，连续亏损。

2013年下半年，被告人陈某、关某在经营管理xx股份公司期间，为解决公司资金短缺问题，在明知公司财务状况不符合发债要求的情况下决定发行私募债券。两人伙同时任xx股份公司财务经理的周某以及为公司代理记账人员刘某，向承销券商国海证券提供虚假财务数据，致使国海证券决定对xx股份公司发行私募债券项目立项。嗣后，关某伙同周某、刘某通过制作虚假的增值税专用发票、纳税凭证、承诺书以及虚假财务报表的方式，虚增公司营业收入及利润，并通过亚太事务所出具了虚假的审计报告，分别虚增营业收入6.7亿余元、利润1.4亿余元、资本公积6,517万余元。2014年1月，承销券商国海证券出具了包含上述审计报告数据的《江苏b有限公司2013年中小企业私募债券募集说明书》。在此过程中，陈某在公司开会时动员员工配合发债，参与接待券商及会计师事务所人员，在募集说明书、虚假收据、承诺书、资产负债表等相关资料上签字。2014年3月至7月，xx股份公司以上述募集说明书向深圳证券交易所备案后，先后向z公司、国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计划、广西d有限公司等发行两年期私募债券“13中联01”、“13中联02”、“13中联03”，共计0.9亿元。2016年7月，上述债券到期后，xx股份公司无力支付本金共计0.9亿元及到期利息，造成投资者重大资金损失。

2019年1月18日，被告人陈某被抓获归案。

上海市人民检察院第一分院以沪检一分诉刑诉〔2019〕183号起诉书指控被告人陈某犯欺诈发行债券罪，向法院提起公诉。

法院判决：被告人陈某犯欺诈发行债券罪，判处有期徒刑三年六个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年1月18日起至2022年7月17日止。）违法所得予以追缴

评析：法院认为，，陈某的行为已构成欺诈发行债券罪。主要理由是：第一，xx股份公司存在欺诈发行债券的行为。在案证据证明，xx股份公司在发行中小企业私募债券过程中，制作虚假的增值税专用发票、纳税凭证、承诺书以及虚假财务报表的方式，虚增公司营业收入及利润，并通过亚太事务所出具了虚假的审计报告，欺诈发行公司债券0.9亿元，数额巨大，到期后无法偿还，后果严重。第二，被告人陈某参与决定、实施欺诈发行债券行为。陈某作为xx股份公司法定代表人、实际控制人，明知公司连年亏损，资金困难，仍与关某商定发行私募债券，并在公司开会时动员员工配合发债，参与接待券商及会计师事务所人员，在募集说明书、虚假收据、承诺书、资产负债表等相关资料上签字，积极实施欺诈发行债券行为。同时，鉴于陈某系xx股份公司法定代表人、实际控制人，应认定其系公司直接负责的主管人员。被告人陈某作为xx股份公司直接负责的主管人员，参与欺诈发行债券，数额巨大，后果严重，其行为已构成欺诈发行债券罪。公诉机关的指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以确认。陈某在庭审中对主要犯罪事实、罪名不持异议，量刑时酌情予以考虑。